Trương Thị Tuyết - 18:29 - 12/05/2018
Câu hỏi: Kính gửi Nghề kế toán!
Doanh nghiệp của em nộp thuế nhà thầu theo phương pháp khấu trừ thuế nộp thay. Sau khi nộp tờ khai quý 1/2018 vừa rồi bị trả lại do thiếu mã số thuế nhà thầu. Mong các chuyên gia của Nghề kế toán hướng dẫn cho em cách thức đăng ký mã số thuế nhà thầu theo phương pháp này với ạ. Em đọc Thông tư nhưng chẳng biết phải làm thế nào ạ? Em xin cảm ơn!
Trả lời bởi: Kế toán Hồng Trang - 18:32 - 12/05/2018
Cám ơn bạn đã tin
tưởng chia sẻ với Nghề kế toán.
Căn cứ Khoản 1, Điều 6, Thông tư
95/2016/TT-BTC,
1/ Thời hạn thực hiện thủ tục đăng ký mã số thuế cho
nhà thầu
Ngày phát
sinh trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu, nhà thầu phụ nước
ngoài; tổ chức nộp thay cho cá nhân theo hợp đồng, văn bản hợp tác kinh doanh.
Ngày ký hợp đồng nhận thầu
đối với nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài kê khai nộp thuế trực tiếp với
cơ quan thuế.
2/ Hồ sơ đăng
ký thuế cho nhà thầu được doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khấu trừ thuế nộp
thay
- Tờ khai đăng ký thuế mẫu
số 04.1-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê các nhà thầu, nhà
thầu phụ nước ngoài nộp thuế thông qua Bên Việt Nam mẫu số 04.1-ĐK-TCT-BK
(đối với trường hợp Bên Việt Nam nộp thay thuế nhà thầu, nhà thầu phụ
nước ngoài).
- Bản sao hợp đồng hợp tác
kinh doanh (đối với trường hợp tổ chức nộp thay cho cá nhân hợp đồng, hợp
tác kinh doanh).
3/. Địa điểm nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế cho nhà thầu
- Doanh nghiệp, tổ chức
kinh tế, tổ chức khác, cá nhân có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thuế
cho nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài; tổ chức nộp thay cho cá nhân hợp
đồng, hợp tác kinh doanh và tổ chức, cá nhân được cơ quan thuế ủy nhiệm
thu nộp hồ sơ đăng ký thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Chúc bạn luôn thành công trong
sự nghiệp!