Nguyễn Thùy Linh - 07:02 - 10/01/2019
Câu hỏi: Chuyên gia cho em hỏi với ạ!
Công ty em thành lập năm 2015, công ty em báo cáo thuế theo quý và kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu ạ, cuối năm 2015 bên em có nhập khẩu một lô hàng từ Thái Lan. Em có xem báo cáo thuế và báo cáo tài chính năm 2015 thì em thấy chị kế toán cũ nộp báo cáo trắng hết ạ. Vậy cho em hỏi bây giờ em phải làm thế nào với lô hàng này ạ!
Em cảm ơn chuyên gia!
Trả lời bởi: Kế toán Hồng Trang - 07:03 - 10/01/2019
Chào em!
Việc phát hiện ra có nghiệp vụ kinh tế phát sinh thực tế (cuối năm 2015 bên em có nhập khẩu một lô hàng từ Thái Lan) nhưng không phản ánh trên sổ sách kế toán, bây giờ em phải làm thế nào?
Để giải quyết vấn đề này trước hết:
+ Em kiểm tra chứng từ gốc lô hàng nhập khẩu (gồm Tờ khai hải quan, Hợp đồng nhập khẩu, Bill, CO, CQ, Packing List…) xem có đúng đã thực tế phát sinh năm 2015 không em nhé?
+ Nếu đúng phát sinh, em cần điều chỉnh lại Tờ khai thuế GTGT quý 4/2015, Phản ánh bổ sung nghiệp vụ này vào Báo cáo tài chính năm 2015 và nộp lại BCTC năm 2015 theo quy định tại Thông tư 156/2013/TT-BTC em nhé
+ Em lưu ý, DN có quyền nộp lại các Tờ khai thuế (bao gồm cả thời khai định kỳ tháng quý, cả quyết năm trước thời điểm cơ quan thuế ban hành quyết định thanh kiểm tra thuế tại DN.
Chúc em xử lý tốt tình huống này!
--
Nguyễn Hồng Trang
Giảng viên chính/ Chủ tịch Hội đồng chuyên môn Trung tâm đào tạo kỹ năng kế toán EDUBELIFE
Tổng giám đốc/ Ủy viên Hội đồng quản trị Công ty CP đào tạo kỹ năng tài chính EDUBELIFE
Mobile: 036 82 99999
Email: hongtrang.edubelife@gmail.com
-----------------------------------------------
Office: Phòng 207, số 14 Pháo Đài Láng, Đống Đa, Hà Nội
Hotline: 036 838 6163