Khái niệm:
Phương
thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó theo yêu cầu của
khách hàng (người mua), một ngân hàng (ngân hàng phát hành) sẽ phát hành một thư tín dụng (L/C)
cam kết sẽ trả tiền cho một bên thứ 3(người bán), hoặc theo lệnh của họ, khi
người này xuất trình cho ngân hàng phát hành một bộ chứng từ thanh toán phù hợp
với những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.
Quy trình thanh toán
L/C
(1)
Người bán và người mua ký hợp đồng thương mại
(2)
Người mua đến ngân hàng nộp tiền, nộp đơn
đề nghị mở L/C, đơn xin mua ngoại tệ, hạn ngạch hoặc giấy phép nhập khẩu (nếu là hàng hoá đặc biệt)
(3)
Ngân hàng thương mại mở và chuyển L/C tới ngân
hàng người bán
(4)
Ngân hàng người bán chuyển L/C cho người bán
(5)
Người bán giao hàng
(6)
Người bán lập bộ chứng từ thanh toán
chuyển cho ggân hàng người bán,
(7)
Ngân hàng người
bán
chuyển chứng từ thanh toán tới ngân hàng người
mua
(8)
Ngân hàng người mua chuyển chứng từ cho người mua
(9)
Người mua nhân hàng
(10) Ngân
hàng người mua chuyển tiền cho ngân hàng người bán
(11) Ngân
hàng người bán báo có cho người bán
Phương
thức nhờ thu
Nhờ
thu phiếu trơn: Thực chất có chứng từ nhưng không có chứng từ liên quan trực tiếp
đến lô hàng (có chứng từ tài chính , không có shipping document , thường sử dụng
trong thanh toán tiền dịch vụ ).
-Nhờ
thu kèm chứng từ (có shipping document) gồm 2 loại sau:
+D/P:
document against payment
+D/A:
document against acceptance.
Phương thức nhờ thu kèm
chứng từ hàng hóa:
(1) Người
bán và người mua ký hợp đồng thương mại
(2) Người
bán giao hàng cho người mua
(3) NB
gửi bộ chứng từ nhờ thu lên ngân hàng người
bán
(4) Ngân
hàng người bán gửi bộ chứng từ nhờ thu tới ngân hàng người mua
(5) Ngân
hàng người mua thông báo cho người mua về bộ chứng từ tới. Nếu là phương thức
D/P thì người mua đóng tiền và nhận chứng từ, nếu là phương thức D/A thì người
mua ký nhận nợ và ghi rõ ngày trả rồi nhận chứng từ để đi lấy hàng
(6) Ngân
hàng người mua chuyển tiền tới ngân hàng người bán
(7) Ngân
hàng người bán báo có cho người bán
Phương thức nhờ thu
không kèm chứng từ (dùng trong dịch vụ):
(1) Người
bán và người mua ký hợp đồng cung cấp dịch vụ .
(2) Người
bán cung cấp dịch vụ .
(3) Người
bán gửi chứng từ tài chính lên ngân hàng
người bán
(8) Ngân hàng người bán gửi CTTC đến ngân hàng người mua
(4) Người
mua thanh toán tiền cho ngân hàng người mua
(5) Ngân
hàng người mua chuyển tiền đến ngân hàng người bán
(6) Ngân hàng người bán báo có cho người
bán
Phương thức CAD /COD
(cash against document, cash on delivery)
Giao
chứng từ nhận tiền.
(1) Người
bán và người mua ký hợp đồng thương mại
(2) Người
mua đến ngân hàng thương mại nộp tiền ký quỹ, nộp đơn mua ngoại tệ, thực hiện lệnh chuyển tiền và đề nghị chuyển tiền vào
tài khoản vãng lai tại nước người
bán .
(3) Ngân
hàng người mua chuyển tiền tới tài khoản vãng lai tại nước người bán
(4) Ngân hàng người bán / Ngân hàng thông báo
thông báo Memorium
(5) Người
bán giao hàng cho người mua
(6) Người
bán lập bộ chứng từ lên Ngân hàng người bán
/Ngân hàng thông báo nộp chứng từ và
nhận tiền
(7) Ngân hàng người bán / Ngân hàng thông báo
chuyển chứng từ cho người mua
Nhận xét: Theo phương thức này người
bán khá an toàn trong thanh toán, có điều kiện tu sửa chứng từ cho hợp lệ, và nhanh chóng nhận tiền hàng
Mời các bạn tham khảo thêm các bài viết:
Điều khoản hàng hóa trong Hợp đồng Thương mại Quốc tế
Điều khoản Chất lượng hàng hóa trong Hợp đồng Thương mại Quốc tế
Điều khoản Giao hàng trong hợp đồng Thương mại Quốc tế
Điều khoản Số lượng hàng hóa trong hợp đồng Thương mại Quốc tế
Điều khoản Giá cả hàng hóa trong Hợp đồng Thương mại Quốc tế
Điều khoản thanh toán trong hợp đồng Thương mại Quốc tế
Điều khoản bảo hành trong hợp đồng Thương mại Quốc tế
Các phương thức thanh toán Quốc tế
Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế